C’est une question qu’on nous pose souvent. Et, eh bien, nous détestons arriver à la punchline dans la deuxième phrase d’un article de blog, mais la réponse est : oui.
Certains d’entre vous se grattent probablement la tête et pensent : « Mais la crypto n’est-elle pas décentralisée? N’est-ce pas indépendant de la volonté du gouvernement? N’est-ce pas anonyme? »
Oui et non.
En réalité, même si de nombreuses cryptomonnaies sont techniquement capables d’être de telles choses, les gens qui les utilisent, les échangent et les achètent sont toujours assujettis aux lois des pays où ils résident. Au Canada, il est très clair que les cryptoactifs sont assujettis à l’impôt de l’Agence du revenu du Canada (ARC).
Combien d’impôt payez-vous sur votre crypto?
Au Canada, le crypto est traité comme une marchandise aux fins fiscales. Cela signifie qu’il s’agit d’une immobilisation comme des actions, des obligations ou une maison. Le montant de votre impôt dépendra en grande partie du fait que l’ARC considère vos transactions en cryptomonnaies comme des gains en capital ou un revenu d’entreprise.
Dans le premier cas, vous devrez payer de l’impôt sur les gains en capital sur la moitié de votre gain en capital net chaque fois que vous vendez, échangez, dépensez ou donnez des cryptos. Dans ce dernier cas, vous devrez payer de l’impôt sur les profits que vous tirez de vos transactions en cryptomonnaie.
Malheureusement, il n’y a pas de réponse claire et nette quant à la façon dont l’ARC détermine cela — selon son propre site Web, elle dit qu’elle décide au cas par cas. (1) Toutefois, l’ARC suggère que les quatre indicateurs suivants sont de bons signes que vous exploitez une entreprise :
- Vous exercez une activité à des fins commerciales et de manière commercialement viable;
- Vous exercez vos activités d’une manière professionnelle, ce qui peut comprendre la préparation d’un plan d’affaires et l’acquisition d’immobilisations ou de stocks;
- Vous faites la promotion d’un produit ou d’un service; et / ou
- Vous démontrez que vous avez l’intention de faire un profit, même si vous ne le faites probablement pas à court terme. 1)
Ainsi, en règle générale, plus vous êtes actif dans l’achat, la vente, la négociation et la réception de cryptomonnaies, plus vos bénéfices en cryptoactifs seront considérés comme un revenu d’entreprise.
Y a-t-il des cryptoactifs sur lesquels je n’ai pas à payer d’impôt?
Lorsque vous achetez une cryptomonnaie avec une monnaie fiduciaire, que vous la détenez, que vous la déplacez entre votre portefeuille numérique ou que vous la recevez en cadeau, vous n’avez pas à payer d’impôt. Nous savons que ce n’est pas une liste particulièrement inspirante d’exemptions. Vous devrez tout de même payer des impôts sur la grande majorité de vos transactions en cryptomonnaie. Toutefois, même si vous ne pouvez pas détenir de cryptomonnaies dans des comptes enregistrés à l’abri de l’impôt (p. ex., CELI et REER), il existe des façons de mettre les revenus en cryptomonnaie à l’abri de l’impôt.
Investir dans des FNB cryptographiques à l’abri de l’impôt
Les FNB cryptographiques peuvent vous donner la chance de gagner sur tous les tableaux. Puisqu’ils suivent de près le prix au comptant de l’actif sous-jacent, un placement dans ceux-ci peut avoir des effets semblables à ceux de votre portefeuille, comme l’achat et la détention de cryptoactifs réels.
Toutefois, contrairement au bitcoin ou à l’Ethereum que vous détenez dans votre portefeuille numérique, il s’agit d’instruments financiers entièrement réglementés qui sont traités comme tout autre FNB. Cela signifie que vous pouvez les acheter par l’intermédiaire de vos comptes de placement avantageux sur le plan fiscal, comme votre CELI, REER ou REEE. Cela réduira considérablement le montant d’impôt que vous auriez payé sur vos crypto-investissements si vous aviez acheté des bitcoins et de l’Ethereum.
Tour d’horizon des taxes sur la cryptographie
Malheureusement, vous allez devoir payer des impôts sur vos profits en cryptomonnaie. Ne pas le faire, c’est s’exposer à des répercussions potentiellement néfastes de la part de l’ARC. Toutefois, il existe des options pour investir dans des cryptoactifs qui peuvent réduire le montant d’impôt que vous devrez payer à la fin de l’année.
— Haan Palcu-Chang, spécialiste de la cryptographie
Sources
(1) Guide à l’intention des utilisateurs de cryptomonnaies et des fiscalistes, Agence du revenu du Canada : https : / / www. canada. ca / fr / revenue-agency / programs / about-canada-revenue-agency-cra / compliance / digital-curities / cryptomonnaie-guide. html
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